근로장려금 신청방법, 조건 및 신청자격 조회, 지급 대상자 확인, 신청기간 (2024 최신)

인텔리맨 2024. 4. 3.

2024년 최근 물가가 높아지고 경제적 상황이 어려워진 사람들이 많아졌습니다. 이에 따라 근로장려금 지급 대상의 자격 조건이 완화되었고 혜택을 받을 수 있는 사람들이 늘어났습니다. 작년 근로장려금을 지급받은 가구는 111만 가구에 달하며 지급된 총액은 5,234억 원가량입니다.

이 글에서 직장인, 사업자뿐만 아닌 무직자, 알바, 프리랜서, 군인 등의 다양한 업종에 종사하시는 분들의 신청자격과 금액 및 신청방법을 알려드립니다.

정기와 반기 신청기간 이후에 신청을 하게 되면 지급액이 5% 차감되니 신청기간 내에 받아가실 수 있는 혜택 꼭 받아가시길 바랍니다.

근로장려금 신청자격 및 조건

먼저 아래 조건에 해당되는 분은 근로장려금 신청 대상에서 제외됩니다.

아래 포함되는 사항이 없는지 확인 후 다음 조건들을 확인해 주시길 바랍니다.

• 2023년 12월 31일 기준 대한민국 국적이 아닌 경우
• 2023년 중 다른 거주자의 부양자녀일 경우
• 신청자(배우자 포함) 전문직 사업을 영위하고 있는 경우

위 조건에 만족하셨다면 다음 네 가지 조건에 만족하는 경우 근로장려금을 신청하실 수 있습니다.

근로장려금의 신청자격은 가구당 가족구성원에 따라 세부적인 기준이 달라집니다. 가구는 단독가구, 외벌이가구, 맞벌이가구로 분류되며

가구요건에 따른 소득 및 재산요건을 모두 충족하면 신청 대상이 됩니다.

✅ 가구요건

구분	요건
단독가구	배우자, 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 모두 없는 가구
외벌이가구	배우자(총급여액 등이 3백만원 미만)나 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구 (각각 연간 소득금액이 1백만원 이하)
맞벌이가구	신청인과 배우자 각각의 총급여액 등이 3백만원 이상인 가구

✅ 소득요건

구분	기준금액
단독가구	2,200만원
외벌이가구	3,200만원
맞벌이가구	3,800만원

👉🏻 자영업자, 개인사업자의 총 급여액 계산방법

자영업자 및 개인사업자는 사업소득이 100% 적용되는 것이 아니라 업종별로 조정률이 들어가서 실제소득 기준은 조금 더 넓게 잡히게 됩니다.

총 급여액 = 근로소득의 총 급여액 + (사업소득 총수입금액 × 업종별 조정률)

자영업자 소득의 업종별 조정률

업종구분	조정률
도매업	20%
소매업, 자동차∙부품 판매업, 부동산 매매업, 농∙임∙어업, 광업	30%
음식점업, 제조업, 건설업, 전기∙가스∙증기∙수도사업	45%
숙박업, 운수업, 금융∙보험업, 상품중개업, 출판∙영상∙방송통신∙정보서비스업, 하수∙폐기물처리∙원료재생∙환경복원업	60%
서비스업(부동산, 전문과학기술, 사업시설관리,사업지원, 교육, 보건, 사회복지, 예술, 스포츠, 여가, 수리 및 기타 개인)	75%
부동산 임대업, 기타 임대업, 인적용역, 개인 가사서비스	90%

✅ 재산요건

2023년 6월 1일 기준으로 부동산, 전세금, 자동차, 예∙적금 등 가구원 전체의 재산 합계액이 2.4억 원 미만이어야 하고, 부채는 재산에서 차감되지 않습니다.

예를 들어 내가 3억짜리 집을 구매했는데 부채가 1억이 있다고 해서 재산 합계액을 2억으로 쳐주지 않으니 참고하여 계산 바랍니다.

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✅ 그 외 다양한 조건들

무직자

현재 무직자인 분들도 작년에 소득금액을 신고한 내역이 있다면 올해 근로장려금 신청 대상자가 될 수 있습니다.

근로장려금의 지급 기준은 작년의 소득이기 때문에 현재 무직이어도 작년 소득이 4만 원 이상이고 소득이 신고된 내역이 있다면 신청 가능합니다.

아르바이트

근로소득은 상용근로소득과 일용근로소득으로 구분됩니다. 이때 근로장려금 신청자격에는 차이가 없습니다. 단기간 근로한 일용근로자도 작년에 급여를 받은 사실과 국세청에 신고된 내역이 있고 신청조건을 만족한다면 근로장려금을 신청할 수 있습니다. 4대 보험 가입유무는 상관이 없으므로 참고 바랍니다.

소득의 기준이란 국세청에 신고된 내역을 기준으로 말하기 때문에 신고가 된 소득이라면 대학생, 알바, 무직자, 일용직 근로자분들 모두 소득의 액수와 상관없이 작년 소득액을 기준으로 근로장려금 신청이 가능합니다.

🚨 주의할 점

❗️ 근로장려금을 신청하기 위해서는 사업자등록이 되어있는 사업자로부터 받은 근로소득이 있어야 합니다. 미등록사업자로부터 받은 근로소득은 근로장려금 총 급여액 산정대상에서 제외됩니다.

❗️ 실업급여를 받고 있는 분들은 근로장려금 신청 대상에서 제외됩니다. 실업급여는 소득으로 인정되지 않습니다.

국민기초생활보장급여를 받고 있는 분

2019년부터 국민기초생활보장법에 따른 생계급여를 받은 사람도 근로장려금과 자녀장려금을 신청할 수 있습니다.

군인

근로장려금 산정대상에 해당되는 근로소득은 과세대상 총급여를 의미합니다. 아래에 해당하는 군인은 비과세대상인 소득이기 때문에 근로장려금 신청 불가합니다.

병역의무의 수행을 위하여 징집·소집되거나 지원하여 복무 중인 사람으로서 병장 이하의 현역병(지원하지 아니하고 임용된 하사 포함), 전투경찰순경, 교정시설경비교도, 그 밖에 이에 준하는 사람

단, 방위산업체에서 복무하는 보충역이 받는 근로소득 및 직업군인이 받는 근로소득은 과세소득에 해당됩니다. 신청조건을 만족하는 경우 근로장려금 신청이 가능합니다.

프리랜서

프리랜서는 부가가치세법상 직업상 인적용역을 제공하는 자를 말합니다. 인적용역자가 사업자등록을 하고, 종합소득세 확정신고를 하면 근로장려금 신청을 할 수 있습니다. 사업자등록을 하지 않고 3.3%의 원천징수가 된 경우에도 신청조건이 된다면 근로장려금을 신청할 수 있습니다.

특수직 종사자

사업장 없이 사업활동을 하면서 개인에게 대가를 받는 사람을 말하며 간병인, 파출부, 소포배달원(퀵서비스), 대리운전원, 골프장경기 보조원(캐디), 수하물 운반원, 중고 자동차 판매원, 욕실종사원 등이 해당됩니다.

특수직 종사자 또한 프리랜서와 조건이 같습니다. 사업주가 사업자 등록을 했으며 종합소득세 확정신고를 했다면 근로장려금을 받을 수 있습니다. 사업자 등록이 안된 경우라도 3.3% 원천징수가 되었다면 신청가능합니다.

개인사업자 및 자영업자 제외대상

❌ 전문직 종사자 <부가세법시행령 제109조 2항 7호에 규정하는 변호사, 변리사, 공인회계사, 의사, 약사 등(배우자 포함)>

❌ 사업자 등록을 하지 않은 사업자

아래 버튼을 통해 홈택스에서 간편하게 근로장려금의 지급 대상자 확인이 가능합니다. 조금이라도 애매하게 느껴진다면 내가 신청 자격에 부합하는지 확실하게 확인해 보세요!

근로장려금 신청자격 조회(정기)

근로장려금 신청자격 조회(반기)

근로장려금 지급액

구분	총 소득 기준 금액	최대 지급액
단독가구	2,200만원 미만	165만원
외벌이가구	3,200만원 미만	285만원
맞벌이가구	3,800만원 미만	330만원

근로장려금 지급액은 가구별로 총소득액에 따라 지급액수가 다릅니다. 여기서 총소득액이란 근로소득, 사업소득, 종교인소득, 기타소득, 이자∙배당∙연금소득을 합한 금액을 말합니다.

표를 보시면 지급액은 고정 금액이 아니라 '최대'라는 단어가 붙어있습니다. 예를 들어 똑같이 단독가구이며 총 소득액이 2,200만 원 미만이더라도 급여 수준에 따라 지급되는 금액이 다릅니다. 자세한 지급액은 아래 공식을 통해 계산할 수 있습니다.

✅ 단독가구

총 소득	계산 공식
400만원 미만	총 소득액 × 165 / 400
400만원 ~ 900만원 미만	165만원 정액
900만원 ~ 2,200만원 미만	165만원 - (총 소득액 - 900만원) × 165 / 1100

✅ 외벌이 가구

총 소득	계산 공식
700만원 미만	총 소득액 × 285 / 700
700만원 ~ 1,400만원 미만	285만원 정액
1,400만원 ~ 3,200만원 미만	285만원 - (총 소득액 - 1,400만원) 285 / 1600

✅ 맞벌이 가구

총 소득	계산 공식
800만원 미만	총 소득액 × 330 / 800
800만원 ~ 1700만원 미만	330만원 정액
1700만원 ~ 3800만원 미만	330만원 - (총 소득액 - 1700만원) × 330 / 1900

자신에게 해당되는 지급액을 확인하셨다면 아래 항목에서 차감되는 부분이 있는지 확인하신 후 적용하시길 바랍니다.

근로장려금 지급액이 차감되는 경우

차감되는 경우	차감액
재산 합계액이 1.7억 미만	100% 지급
재산 합계액이 1.7억 ~ 2.4억 미만	해당 장려금의 50% 지급
기한 후 신청한 경우	해당 장려금의 95% 지급
소득세 자녀세액공제와 자녀장려금을 중복 신청한 경우	자녀세액공제금액 차감
체납액이 있는 경우	환급금액 30%를 한도로 체납액이 충당

❗️근로장려금 허위 신청자에 대해서는 지급한 장려금을 환수하고 지급 제한 조치가 취해지니 주의하시길 바랍니다.

∙ 환수액 = 지급액 + 가산세(1일 22 / 100,000)
∙ 지급제한 : 고의 또는 중과실인 경우 2년, 사기나 그 밖의 부정한 행위인 경우 5년

2024 근로장려금 신청기간, 지급일

근로장려금의 신청기간은 반기 신청 기간과 정기 신청 기간으로 구분됩니다.

반기신청은 소득 발생 시점과 근로장려금의 지급시점을 최대한 줄이고자 2019년부터 시행된 제도로, 당해 연도 소득을 기준으로 근로장려금을 신청하고 지급받을 수 있습니다.

근로소득만 있는 분들이라면 반기 신청과 정기 신청 중 하나를 선택해서 신청할 수 있지만, 사업 또는 종교인 소득이 있는 분들은 정기 신청만 가능합니다.

구분	대상자	산정 대상	신청 시기	지급일
반기 신청	근로소득자	2023년 상반기 소득	2023. 9.1. ~ 9.15.	2023년 12월 말
반기 신청	근로소득자	2023년 하반기 소득	2024. 3.1. ~ 3.15.	2024년 6월 말
정기 신청	근로 ∙ 사업 ∙ 종교인 소득자	2023년 연간 소득	2024. 5.1. ~ 5.31.	2024년 9월
기한 후 신청	근로 ∙ 사업 ∙ 종교인 소득자	2023년 연간 소득	2024.6.1 ~ 11.30.	신청일로부터 4개월 이내

반기 신청과 정기 신청 신청 시기를 놓친 분들이라도 기한 후 신청을 할 수 있습니다. 신청 자격이 된다면 6월 1일부터 11일 30일 이내에 신청하셔서 꼭 지급받으시길 바랍니다. 다만 위에서 말씀드린 것처럼 해당 지급액의 95%만 지급되니 참고 바랍니다.

근로장려금 신청방법

근로장려금 신청방법은 신청 안내문을 받은 경우와 받지 않은 경우로 구분할 수 있습니다. 신청 안내문을 받았다면 절차가 조금 더 간편하지만 안내문을 받지 않았더라도 여러 방법들이 많으니 편한 방법으로 선택하시면 됩니다.

안내문을 받은 경우

① 서면 안내문을 받은 경우

✅ QR코드 스캔 신청

안내문에 삽입된 QR코드를 스마트폰 카메라로 스캔하여 신청할 수 있습니다.

✅ ARS 전화신청(1544-9944)

전화로 정기신청 시 해당, 반기신청 시 생략)과 주민등록번호 13자리를 눌러 신청을 선택한 후, 신청안내문(문자메시지)에 기재된 개별인증번호(8자리)를 입력하고 ARS 안내에 따라 신청하시면 됩니다.

➁ 모바일 안내문을 받은 경우

국민비서, 네이버 전자문서, KT 알림 문자를 통해 안내문을 받았다면 해당 안내문에서 바로 신청할 수 있습니다. 개별인증번호가 자동으로 입력되어 로그인 없이 주민등록번호로 신청 가능합니다.

안내문 없이 직접 신청하는 경우

① 국세청 홈택스 홈페이지 신청방법

홈택스 홈페이지 접속 후 [로그인] ➔ [장려금∙연말정산∙전자기부금] ➔ 근로장려금 정기 / 반기 [신청하기]

국세청 홈택스 홈페이지 바로가기 👉🏻

➁ 모바일 어플 신청방법

국세청 홈택스 모바일 어플(손택스) 다운로드 ➔ [로그인] ➔ [장려금∙연말정산∙전자기부금] ➔ [근로장려금 정기 / 반기 신청] ➔ [신청하기]

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대리신청

안내대상자가 동의하면 신청기간 동안 운영되는 장려금 상담센터(1566-3636) 상담사나 세무서 직원이 대리로 신청해 드립니다.

운영시간은 평일 9시 ~ 18시이며, 주말과 공휴일은 운영하지 않습니다.

자동신청 제도

60세 이상 고령자 및 중증장애인이 장려금 신청기간에 동의하면, 향후 2년 내 신청안내 대상 포함 시 자동으로 신청됩니다.